NISA完全攻略【入門06】

NISAとは

普通、株や投資信託で得た利益には約20%の税金がかかります。NISA（少額投資非課税制度）口座の中で投資すれば、その税金がかかりません。100万円の利益が出たら、普通の口座なら約20万円引かれるところ、NISAなら100万円まるごと手元に残ります。2024年から制度が大きく拡充され、一生使える制度になりました。

NISAの全体像（18歳以上）

	つみたて投資枠	成長投資枠
年間に投資できる上限	120万円	240万円
合計の年間上限	360万円（2つの枠は併用できる）
一生で使える上限（非課税保有限度額）	1,800万円（そのうち成長投資枠は1,200万円まで）
非課税で持てる期間	無期限
買えるもの	金融庁の基準を満たした長期・積立・分散向けの投資信託	上場株式、ETF、REIT、投資信託など（高リスクの一部商品は除外）
買い方	積立のみ	一括でも積立でも可
口座を作れる人	日本に住む18歳以上

知っておくべき4つのルール

① 枠は「買った金額」で数える

生涯1,800万円の枠は、時価ではなく買ったときの金額（簿価）で管理されます。100万円で買った株が300万円に値上がりしても、使った枠は100万円のままです。

② 売ると枠が翌年に復活する

NISAで買ったものを売ると、その買付金額分の枠が翌年に復活します。ただし年間の上限（360万円）は変わらないので、一度に大きく復活しても1年で使える量には限りがあります。

③ 損をしても他の利益と相殺できない

NISA口座で出た損失は「なかったこと」として扱われます。特定口座の利益と相殺（損益通算）したり、翌年に繰り越したりできません。値動きの激しい銘柄の短期売買には向かない理由がこれです。

④ 配当を非課税にするには「株式数比例配分方式」

日本株の配当をNISAで非課税で受け取るには、配当の受け取り方を株式数比例配分方式（証券口座で受け取る方法）にしておく必要があります。郵便局などで受け取る方式にしていると、NISAでも約20%課税されてしまいます。口座開設時に必ず確認しましょう。

2027年スタート「こどもNISA」

2026年度の税制改正で、これまで18歳以上だったNISAの年齢制限がなくなり、0歳から口座を作れるようになります。2027年1月から始まる予定です。

項目	こどもNISA（0〜17歳）
使える枠	つみたて投資枠のみ（成長投資枠はなし）
年間上限	60万円
非課税保有限度額	600万円
払い出し（引き出し）	原則制限あり。12歳以降は、子どものための用途で本人の同意があるなど条件を満たせば可能
18歳になったら	自動的に大人のNISAへ移行

同じ改正で、つみたて投資枠の対象に株式だけでなく公社債（債券）に投資する投資信託も加わる方向になりました。細かい運用ルールは金融庁や各証券会社の案内で最新情報を確認してください。

NISAの使い方の型

王道

つみたて枠だけ使う

全世界株式やS&P500の投資信託を毎月コツコツ。手間がほぼゼロで、初心者に最もおすすめの型です。

応用

つみたて＋成長枠で投信

成長投資枠でも同じ投資信託を買い、年360万円まで非課税で積み上げる。資金に余裕がある人向け。

個別株

成長枠で日本株

つみたて枠で土台を作り、成長枠で好きな会社の株や高配当株を買う。勉強しながら楽しみたい人向け。

この章のポイント

NISAなら利益も配当も非課税。年360万円、生涯1,800万円まで。期間は無期限。
売れば枠は翌年復活。ただし損失は他と相殺できない。
日本株の配当は「株式数比例配分方式」にしないと課税される。
2027年から0歳でも使える「こどもNISA」が始まる予定。

NISA完全攻略